ODi備案實操難點解答（2024匯編）

ODi備案實操難點解答（匯編）

　　最根本的原因在于向商務部和發(fā)改委發(fā)起申請對這筆資金的匯出或者對國內企業(yè)的境外投資的行為進行合規(guī)合法化說明。

　　一、哪些企業(yè)需要做ODI備案

　　內地企業(yè)如果要投資港澳臺地區(qū)或其它國家和地區(qū)的企業(yè)時，無論是新設立公司還是并購股權，只要是涉及直接或者間接取得境外公司所有權、控制權或者經營管理權時，就需要進行境外投資備案。

　　1、海外直接投資、并購及擴張需求的企業(yè)：

　　企業(yè)需要向外投資項目進行匯款時，銀行按照規(guī)定需要企業(yè)提供相關ODI備案文件才能進行匯款操作。

　　2、意向去“一帶一路”等國家投資設立工廠及貿易基地的企業(yè)：

　　有些國外子公司要開立當?shù)氐你y行賬戶，當?shù)劂y行可能會需要內地母公司打一筆款項到這個賬戶作為激活款，需要匯款到境外也是同理，境內母公司要提供ODI備案證書，銀行才會同意打款操作。

　　3、返程投資企業(yè)：

　　如果國內公司在海外設立的子公司，要再返回國內設立外資企業(yè)，那這個外資公司要開立外匯銀行賬戶時，銀行會要求提供之前國內公司對海外子公司投資所申請的ODI備案文件;

　　4、海外上市(紅籌/VIE架構搭建)：

　　一方面是便于境外融資和資本運作，方便未來的投資退出，另一方面也是基于稅務方面的考量。

　　5、跨境電商業(yè)務開展：

　　是有大額資金出入境需求的跨境電商公司轉型合規(guī)的必然選擇。

      二、ODi備案操作難點及重點

      1、 境內機構境外投資時，應登記境內機構投資的第一層級境外企業(yè)，當境內主體通過給第一層級企業(yè)增資以便再投資其他境外企業(yè)時，要將這部分增量投資疊加在第一層級的中方投資總額中。

      2、銀行應審核企業(yè)填寫的《境外直接投資外匯登記業(yè)務申請表》信息，如與《企業(yè)境外投資證書》或其他相關主管部門的批復文件或合作合同相關約定信息不一致，原則上不得為其辦理相關業(yè)務。如有特殊原因，企業(yè)應提交相關材料予以說明,并以《申請表》為準辦理相關業(yè)務。

     3、多個境內機構共同實施一項境外直接投資的，由約定的一個投資主體向其注冊地銀行申請辦理變更登記，其他境內機構無需重復申請。

      4、變更登記前，銀行應認真核實系統(tǒng)登記信息是否與企業(yè)實際投資情況相符。如不相符,銀行應向當?shù)赝鈪R局報告，待信息調整正確后再進行變更登記。企業(yè)登記業(yè)務完成后，銀行應通過“綜合查詢-歷史協(xié)議查詢”查看本次登記的信息及全貌信息是否與企業(yè)實際情況相符。如不符,銀行應暫緩向企業(yè)發(fā)放《業(yè)務登記憑證》,并向當?shù)赝鈪R局報告，待信息調整正確后再發(fā)放《業(yè)務登記憑證》。

     5、減資或轉股登記時，應區(qū)分減資或轉股的標的是義務還是實際，并區(qū)分不同系統(tǒng)功能模塊辦理。在轉股包含義務和實際的情況下，應先辦理轉實際，再辦理轉義務。

     6、在變更登記業(yè)務后續(xù)可能發(fā)生跨境流動的情況下，會生成新的業(yè)務登記憑證。比如，中轉外(實際)和外轉中(實際)業(yè)務，都會生成相應的業(yè)務登記憑證。對于義務出資的變更，由于只是對原有義務出資額度的更改，生成的業(yè)務登記憑證上的編碼不變。

     7、除設立特殊目的公司外，境內居民個人境外直接投資業(yè)務尚未放開。

以上根據(jù)騰博國際譚小姐實際辦理經驗撰寫，詳情可點主頁添加咨詢。

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