ODI備案-----辦理流程及申報要點

ODI備案-----辦理流程及申報要點

ODI備案-----辦理流程及申報要點

近年來境外投資十分火熱，而ODI（境外投資備案）作為企業(yè)境外投資*重要的渠道引起了廣泛的關注

一、境外投資審核流程

境外投資審核流程主要分為：內(nèi)部決策——發(fā)改委、商務部申報——外匯管理部門申報

境外投資分為：核準制和備案制；

（1）核準制：

適用條件：企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)；

核準機關：國家發(fā)改委和商務部。

（2）備案制：

【適用條件】：核準制以外的投資項目；

【備案機關】：國家主管機關與地方主管機關（工作有劃分）；

【具體劃分】：發(fā)改委（國家發(fā)改委負責央企，含中央管理的金融企業(yè)、國務院或國務院所屬機構直接管理的企業(yè)及地方企業(yè)但中方投資額3億美元以上的境外投資項目備案，地方發(fā)改委負責3億美元以下的地方企業(yè)的投資項目備案）；商務主管部門（商務部負責中央企業(yè)備案，地方商委負責地方企業(yè)備案）。

二、境外投資ODI申報要點（發(fā)改委及商務部門）

發(fā)改委發(fā)文定義“境外投資活動”：指中華人民共和國境內(nèi)企業(yè)（以下稱“投資主體”）直接或通過其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權益或提供融資擔保等方式，獲得境外所有權、控制權、經(jīng)營管理權及其他相關權益的投資活動。

商務部及發(fā)改委的投資主體定義

1. 以前商務部及省級商務廳基本不受理合伙企業(yè)提交的備案申請，目前實際情況仍需屆時咨詢具體辦理機構；

2. 兩部門的投資定義里均有“取得企業(yè)所有權、控制權、經(jīng)營管理權及其他相關權益”，理論上對于小股東的地位不明，但實操中，在境外公司參股超過10%的小股東仍舊屬于兩部門的規(guī)范范疇之內(nèi)。

3. 難以通過核準/備案的常見情形：母小子大（即境內(nèi)ODI主體凈資產(chǎn)低于擬境外投資的申請額度）、境外無真實的投資項目、當?shù)氐漠斈甓染惩馔顿Y額度已用完（潛規(guī)則，需在辦理前與相關部門確認）等

以上就是辦理ODI備案的申報流程及申報要點，如果您需辦理此類業(yè)務或者還有其他疑惑，歡迎聯(lián)系我司。

我司充分了解審批部門的著重關注點及不同階段審批過程的不同政策傾向，具備編寫境外投資項目備案材料的豐富經(jīng)驗。我們不僅境外投資盡職調(diào)查報告編寫符合，并提供可研報告、投資環(huán)境分析評價等材料的編寫服務，有能力向我們的客戶提供“一站式”服務。